Возвращение в личную гавань. Как российские бизнесмены решают вопросы санкций и наследования.
Защита активов
С мая 2022 года ЕС в рамках пятого пакета санкций запретил создавать новые трасты для россиян. Многие страны, в том числе Кипр, Швейцария и Лихтенштейн ввели запрет на предоставление услуг по управлению семейными трастами, доверителями или бенефициарами которых являются граждане России.
Многие российские бизнесмены пытаются решить для себя одну и ту же проблему: что делать с активами, находящимися на западе? Бизнесмены вынуждены действовать исходя из своих текущих возможностей и ограничений, а степень непредсказуемости развития ситуации выросла в геометрической прогрессии.
Поэтому, чтобы не подпасть под санкции и защитить средства, одни бизнесмены расстаются с иностранными активами и возвращают капиталы в Россию, другие выбирают дружественные страны, например, ОАЭ. Также есть те, которые хранят значительную часть своего состояния наличными в неизвестных местах.
Проблемы наследования
Между тем, совокупное состояние россиян, входящих в индекс миллиардеров Bloomberg, составляет около $350 млрд, а средний возраст этих людей - 63 года. Это значит, что в ближайшие десятилетия им нужно будет принимать решения о передаче активов по наследству, а уже сейчас озаботиться вопросом их эффективного управления.
Кое-кто уже начал заниматься этим процессом, например, Владимир Евтушенков, который уже передал активы своему сыну, другие только ищут пути решения проблемы.
Личный фонд
На этом фоне Россия создает условия для возвращения активов в страну. В том числе, изменениями в Гражданский кодекс РФ (внесены ФЗ от 01.07.2021г. №287-ФЗ), позволяя создавать личные фонды. Возможность учреждать в России личные фонды появилась 1 марта 2022 года, когда указанные изменения вступили в силу. В таких фондах можно хранить любое имущество: бизнес, недвижимость, акции и пр.
Личные фонды должны стать альтернативой иностранным частным фондам и трастам. Такие фонды должны помочь эффективно управлять активами предпринимателей при жизни и после смерти.
Сейчас личные фонды имеют статус некоммерческих организаций, но Минэкономразвития активно реформирует режим их регулирования, об этом пишет РБК. Их выведут из-под надзора Министерства юстиции, освободят от ежегодных отчетов и проверок.
Кроме того, Минэк предлагает наделить личные фонды статусом квалифицированного инвестора. Это позволит им инвестировать в более широкий спектр ценных бумаг, включая высокодоходные ценные бумаги, но при соблюдении требования о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма.
Одной из целей поправок является упрощение государственной регистрации личных фондов. Решение о государственной регистрации фонда будет принимать не Минюст (по общему правилу он регистрирует НКО), а ФНС — по аналогии с коммерческими организациями. Создавать и реорганизовывать личные фонды, вносить изменения в учредительные документы можно будет только по заявлению, удостоверенному нотариусом. Он же должен будет проверять, чтобы передаваемое в фонд личное имущество было дороже 100 млн рублей (это минимальная сумма взноса в личные фонды).
Ожидается, что изменения вступят в силу с 1 сентября 2024 года.
Первопроходцем по созданию личного фонда в России стал один из пионеров Рунета, бизнесмен Хачатур Арушанов, который также участвовал в запуске первого в России делового телеканала «РБК-ТВ» в 2003 году.
Единственным миллиардером из списка Forbes, кто перевел активы в личный фонд в России, стал попавший под санкции в 2022 году совладелец магазинов «Красное & Белое» и «Бристоль» Игорь Кесаев.
Личный фонд есть у семьи основателя и гендиректора IT-компании «Барс груп» (входит в «Ростех») Тимура Ахмерова, а также у Фоата Комарова, бывшего депутата Госдумы от «Единой России», основателя группы «СМП», владеющей нефтяными компаниями в Татарстане.
На “15” июня 2024 года по данным ЕГРЮЛв России зарегистрировано всего 36 фондов.
Альтернатива
Несмотря на инициативы Минэкономразвития, российские бизнесмены пока предпочитают создавать фонды в странах, которые не поддержали санкции, например, в ОАЭ, об этом пишет Forbes. Количество таких структур кратно превышает количество российских фондов.
Миллиардер Владимир Лисин перевел свои доли в НЛМК и Первой грузовой компании из Кипра в Абу-Даби.
В ОАЭ созданы благоприятные условия для создания трастов и фондов. Несмотря на введение налога на прибыль, личные фонды могут получить статус неинкорпорированного партнерства, и обязанность по уплате налогов переносится на физлиц, а в ОАЭ доходы физлиц от инвестиций, продажи и аренды недвижимости освобождены от подоходного налога.
Помимо ОАЭ, россияне создают трастовые/фондовые структуры в таких юрисдикциях, как Бахрейн, Маврикий, Сейшельские острова, Кюрасао, Гонконг.
- https://www.bloomberg.com/news/articles/2024-05-08/russian-billionaires-find-war-in-ukraine-has-created-new-succession-challenges
- https://www.forbes.ru/finansy/507622-eto-licnoe-minek-povysit-konfidencial-nost-fondov-sostoatel-nyh-rossian
- https://www.rbc.ru/economics/07/03/2024/65e829cf9a7947b91323df44?from=copy
- https://regulation.gov.ru/Regulation/Npa/PublicView?npaID=146185